Ryzyko bankowe

Opis zawartości pracy

Praca zawiera opis kwestii związanych z ryzykiem bankowym. W pierwszej części pracy wytłumaczone jest pojęcie ryzyka i jego klasyfikacja. W dalszej części pracy opisano ryzyko związane z utratą płynności, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane ze zmianą stopy procentowej.

Pojęcie ryzyka bankowego

Ryzyko można zdefiniować jako zagrożenie nieosiągnięcia zamierzonego celu. W przypadku banku nie można jednak mówić o jednym celu, lecz o wiązce celów. Jako dwa główne elementy tej wiązki można wyróżnić dążenie do optymalizacji zysku oraz zapewnienie bezpieczeństwa działania. Często zdarza się, że cele te są ze sobą sprzeczne, lecz sytuacja taka występuje w krótkiej perspektywie czasowej. W dłuższej bowiem cele te stają się komplementarne . Ryzyko bankowe jest równoznaczne z prawdopodobieństwem wystąpienia zdarzeń oddziałujących negatywnie na sytuację banku i perspektywy jego rozwoju. W przypadku pewnych rodzajów ryzyka może wystąpić odchylenie pozytywne, które powoduje powstanie szansy, a nie wywołuje ryzyka .

Z ryzykiem związane są więc dwa zasadnicze pojęcia: niepewność oraz możliwość osiągnięcia strat. Niepewność dotyczy przebiegu przyszłych zdarzeń, mających wpływ na funkcjonowanie banku. Zdarzenia te powodują najczęściej straty, chociaż w niektórych przypadkach rozwój wydarzeń, mimo że inny niż założony, może się przyczynić do poprawy sytuacji banku. Takie szansę może stwarzać np. korzystne dla banku kształtowanie się kursów walutowych lub stóp procentowych, natomiast ryzyku towarzyszącemu działalności kredytowej nie można przeciwstawić dodatkowych korzyści. Przyjmując za cel całkowitą spłatę kredytu przez klientów banku wraz z należnymi odsetkami i prowizjami, w najlepszym przypadku można ów cel osiągnąć, ale nie ma szansy, że kredytobiorca spłaci kwotę większą, niż ustalona w umowie .

Rodzaje ryzyka bankowego

Przykładowo, amerykański bank inwestycyjny J.P. Morgan, który jest traktowany jako innowator w dziedzinie pomiaru ryzyka bankowego, sklasyfikował ryzyko w sposób następujący :

• ryzyko kredytowe, w którego przypadku bank może ponieść straty, gdy dłużnik nie będzie w stanie wywiązać się ze swoich zobowiązań wobec banku,
• ryzyko operacyjne, które wynika z możliwości wystąpienia błędów w zleceniach płatniczych lub w trakcie rozliczania transakcji,
• ryzyko płynności - związane z brakiem możliwości finansowania niepłynnych aktywów,
• ryzyko rynkowe, które wynika z niepewności co do kształtowania się w przy-szłości cen aktywów, stóp procentowych, zmienności oraz płyn¬ności rynku, inne rodzaje ryzyka - np. ryzyko prawne.

Nieco odmienną klasyfikację ryzyka przyjął Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego , który podzielił je na:

• ryzyko kredytowe,
• ryzyko rynkowe,
• ryzyko stopy procentowej wynikające z księgi bankowej,
• inne rodzaje ryzyka, takie jak m.in.: ryzyko operacyjne, płynności, prawne, reputacji.